Податок для кожного продажу, запропонований на основі Ваших відповідей.
Пропозиція словами — з обґрунтуванням.
Розділ «Податок» у продажу словами каже, що пропонує WrkLst, — «ПДВ 7%: оригінальний твір мистецтва, приватний покупець у Німеччині», — а «Чому?» називає правову підставу. Куди вирушає твір, визначається з адреси клієнта; як покупець отримує твір і де він перебуває в момент продажу, запитується в самому продажу, а твір на ярмарку чи на консигнації визначається автоматично.
Кожен рядок має свій податковий режим: твір, доставка, інша позиція, комісія. Ставка, яку Ви вводите самі, зберігається й позначається як змінена вручну, а пропозиція стоїть поруч; «Застосувати пропозиції» застосовує їх усі. Випадок, який WrkLst не охоплює, вирішується вручну за списком податкових режимів, а все, що треба залагодити до виставлення рахунку, — перевірити ПДВ-номер, доповнити адресу, — зазначається разом зі способом це зробити.
- Чому?
- Правова підстава
- Кожен рядок
- Застосувати пропозиції
- Змінено вручну
- Вирішити вручну
VAT 7%: original artwork, private buyer in Germany
Why? Legal basis: § 12 Abs. 2 Nr. 1 UStG, Anlage 2 Nr. 53
Where the work goes
Germany, 10115 Berlin
Taken from the client’s address.
How does the buyer get the work?
We ship it
The buyer: private
Each line
- 7%
Otto Etcher, Study in Ochre, 2017
Original artwork
- 19%
Nina Sculptor, Night Interval, 2024
Changed by hand. Suggested: 7%
- 7%
Shipping
Taxed like the works it delivers
A suggestion, not tax advice: check it with your tax adviser.
Use suggestionsВаші твори, Ваші покупці, Ваші компанії.
Твори
Податковий клас для кожного твору
Кожен твір має свій податковий клас — оригінальна картина чи скульптура, шовкографія, авторська фотографія, предмет колекціонування — з правовим критерієм як підказкою, а також позначку, чи продається він звичайним чином або за маржинальною схемою, де й у кого його придбано. Задавайте це одразу для багатьох творів.
Покупці
Перевірені ПДВ-номери
ПДВ-номер бізнес-покупця перевіряється в офіційному реєстрі — у Федеральному центральному податковому відомстві Німеччини (Bundeszentralamt für Steuern), VIES або HMRC, — а результат зберігається з датою. Сертифікати США на перепродаж і про звільнення від податку зберігаються із зазначенням штату, форми й строку дії.
Компанії
Хто продає і звідки
Розділ «Налаштування › Податки» простими словами запитує про кожну компанію, що продає, — галерею, другу компанію, митця: де вона заснована, її місця діяльності та реєстрації за кордоном. Кожна компанія має власні рахунки й може мати власний магазин на сайті.
Маржинальна схема
ПДВ лише з Вашої маржі
Твір, придбаний у приватного продавця або за маржинальною схемою, можна продати за нею: ПДВ береться лише з Вашої маржі й не виділяється в рахунку, а журнал маржі ведеться для Вашого консультанта.
Підтвердження
Експорт і доставки в ЄС
Продаж без податку потребує збереженого підтвердження — експортних документів, підтвердження доставки в ЄС. Розділ «Звіти › Податки» показує кожне з них зі строком, а Ви завантажуєте підтвердження до продажу.
Магазин на сайті
Податок під час оформлення замовлення
Коли податкову підтримку ввімкнено, магазин WrkLst нараховує податок, що випливає з Ваших відповідей і адреси покупця, а бізнес-покупець з іншої країни ЄС вводить свій ПДВ-номер, який перевіряється просто під час введення.
Німеччина, Велика Британія і США — і не тільки.
- Німеччина
- 19% і 7% для оригінальних творів мистецтва, маржинальна схема, правило для малого бізнесу, продажі компаніям і приватним покупцям в інших країнах ЄС через OSS, експорт і ставка 7% благодійної організації для продажів у межах її статутної мети.
- Велика Британія
- 20% і 0%, маржинальна схема, продажі, доки Ви не зареєстровані як платник ПДВ, експорт і Північна Ірландія.
- США
- Податок з продажів окремо для кожного штату, де Ви зареєстровані або присутні, — Каліфорнія, Нью-Йорк за Publication 718, Теннессі та інші штати, правила яких є в реєстрі, — зі ставками за адресою, сертифікатами на перепродаж і про звільнення від податку та продажами через маркетплейси.
- Австрія
- Галереї, митці та спадщини митців: 13% на власні твори митця й для галереї, яка не є перепродавцем, маржинальна схема й декларація з ПДВ (UVA).
- Італія
- Митці й галереї: знижені ставки для мистецтва, режим regime forfettario, гербовий збір, файл FatturaPA для SdI і періодичні дані з ПДВ (LIPE).
- Сінгапур
- Галереї: GST за ставкою 9%, експорт, повернення податку туристам (eTRS), твори у Free Trade Zone (зоні вільної торгівлі) або на складі Zero-GST, а також Gross Margin Scheme.
- Інші країни ЄС
- Де обов’язкове електронне виставлення рахунків ще не діє: правила ЄС зі ставками, порогом для малого бізнесу й обов’язковими позначками в рахунках Вашої країни.
- Усе інше
- «Моєї ситуації тут немає» надсилає нам Вашу конфігурацію з розділу «Налаштування › Податки» або з продажу, а продаж вирішується вручну, доки ми не зможемо її підтримати.
Знайте, коли час реєструватися, і передавайте показники.
Розділ «Звіти › Податки» показує, наскільки Ваші продажі близькі до порогів, після яких треба реєструватися або нараховувати податок в іншому місці, — продажі приватним покупцям в інших країнах ЄС порівняно з 10 000 € на рік, Ваш оборот у Великій Британії за останні 12 місяців, Ваші продажі в кожен штат США порівняно з його порогом, — і дату, до якої треба зареєструватися. Він також називає те, чого показники не бачать, наприклад продажі поза WrkLst.
Для кожної реєстрації й періоду WrkLst готує сторону продажів Ваших декларацій на основі нарахованого — у Німеччині декларацію з ПДВ, зведену декларацію ЄС і декларацію OSS; поля декларації з ПДВ Великої Британії; декларації з податку з продажів Каліфорнії, Нью-Йорка й Теннессі; UVA в Австрії, GST F5 у Сінгапурі та LIPE в Італії. Подаєте їх Ви або Ваш консультант; вхідний ПДВ і закупівлі залишаються за Вашим консультантом.
Ставки й правила — це датовані записи в реєстрі, який WrkLst підтримує в актуальному стані для кожного акаунта: зміна закону — це новий запис із дати набрання чинності, а продаж, за яким уже виставлено рахунок, зберігає нараховану ставку.
- Поріг OSS
- Economic nexus у США
- Реєстрація у Великій Британії
- Строки підтверджень
- Декларації за періодами
- Актуальні ставки
Thresholds
Sales to private buyers in other EU countries
€7,420 of €10,000 this year
Sales into California
$412,000 of $500,000
Sales into New York
Above the limit · Register by 1 March 2027
Returns
- Advance VAT return (UStVA) · October 2026Prepared
- EC sales list · October 2026Prepared
- OSS return · Q3 2026Filed
WrkLst prepares the figures; you or your adviser file the return.
Вимкнено, доки Ви не ввімкнете.
За бажанням
Само нічого не змінюється
Ваші продажі, рахунки й магазин на сайті працюють як раніше, доки хтось із правом доступу до бухгалтерії не ввімкне податкову підтримку для компанії в розділі «Налаштування › Податки».
Ціни
У кожному тарифі
Податкова підтримка — частина програми: без додаткового модуля й без плати з продажу.
Не консультація
Вирішує Ваш консультант
Податкові функції WrkLst дають пропозиції. Вони не є податковою чи юридичною консультацією і не замінюють податкового консультанта: WrkLst дає Вам інструменти, щоб застосовувати вказівки Вашого податкового консультанта.