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稅務協助

每筆銷售的稅金， 依您的回答給出建議。

WrkLst 為每筆銷售建議增值稅或銷售稅——原創藝術品的減免稅率、差額課稅、銷往其他國家、出口、逐州適用的美國銷售稅——並說明理由，留意那些要求您在新地方辦理登記的門檻，並為您的稅務顧問準備數字。這是建議，不是稅務意見：由您與您的稅務顧問決定。
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每筆銷售

以文字給出的建議，附帶理由。

銷售的「稅務」區塊會以文字說明 WrkLst 的建議——「增值稅 7%：原創藝術品，德國私人買方」——點選「為什麼？」即可看到法律依據。作品的去向取自客戶的地址；買方如何取得作品、售出時作品在哪裡，會在銷售中詢問；在藝博會上或寄售在外的作品會自動辨識。

每一行都有自己的課稅方式：作品、運費、其他項目、佣金。您自行輸入的稅率會被保留並標記為手動變更，建議會顯示在旁邊，點選「採用建議」即可全部套用。WrkLst 未涵蓋的情況可從課稅方式清單中手動決定；開立發票前必須處理的事項——需要查核的增值稅號、需要補全的地址——都會連同處理方式一併說明。

  • 為什麼？
  • 法律依據
  • 各行明細
  • 採用建議
  • 手動變更
  • 手動決定
銷售與發票
建議的內容

您的作品、您的買方、您的企業。

在該填的地方輸入一次，每筆銷售都會讀取。

  1. 作品

    每件作品都有稅務類別

    每件作品都帶有其稅務類別——原創繪畫或雕塑、絹印版畫、藝術家攝影作品、收藏品——並附上法律判定標準作為說明；也可設定它是一般銷售還是以差額課稅銷售，以及在何處、向誰取得。可一次為多件作品設定。

  2. 買方

    增值稅號查核

    企業買方的增值稅號會向官方登記系統查核——德國聯邦中央稅務局（Bundeszentralamt für Steuern）、VIES 或 HMRC——結果連同日期保存。美國轉售證明書與免稅證明書連同所屬州別、表單與到期日一併保存。

  3. 企業

    誰在銷售，從哪裡銷售

    「設定 › 稅務」會以淺白的文字詢問每個從事銷售的企業——畫廊、第二家公司、藝術家本人：設立地點、營業據點及其在國外的登記。每個企業都有自己的發票，也可以有自己的網站商店。

  4. 差額課稅

    只對差額課徵增值稅

    向私人賣方購入或以差額課稅購入的作品，可以差額課稅銷售：增值稅只對您的差額課徵，不在發票上列示，差額帳簿會為您的稅務顧問保存。

  5. 證明

    出口與歐盟境內交付

    免稅銷售須存檔其證明——出口文件、歐盟境內交付的確認。「報表 › 稅務」會列出每一筆及其期限，您將證明上傳到該筆銷售即可。

  6. 網站商店

    結帳時的稅金

    開啟稅務協助後，WrkLst 商店會依您的回答與買方的地址收取相應的稅金，其他歐盟國家的企業買方須輸入其增值稅號，並在輸入時即時查核。

您從哪裡銷售

德國、英國與美國——以及更多。

在德國、英國與加州以外，WrkLst 會建議稅額，但不會檢查您所在國家本身的發票規範；「設定 › 稅務」中會註明這一點。
德國
19%，以及原創藝術品的 7%、差額課稅、小規模營業人規定、透過 OSS 對其他歐盟國家企業與私人買方的銷售、出口，以及公益機構與其宗旨相關的銷售適用的 7%。
英國
20% 與 0%、差額課稅、尚未登記增值稅期間的銷售、出口以及北愛爾蘭。
美國
在您已登記或設有營業據點的州逐州適用銷售稅——加州、依 Publication 718 的紐約州、田納西州，以及登記庫中收錄了規則的其他州——包括依地址決定的稅率、轉售與免稅證明書，以及電商平台銷售。
奧地利
畫廊、藝術家與藝術家遺產：藝術家本人作品以及非轉售商畫廊適用的 13%、差額課稅與增值稅預繳申報（UVA）。
義大利
藝術家與畫廊：藝術品減免稅率、regime forfettario、印花稅、提交 SdI 的 FatturaPA 檔案，以及定期增值稅數據（LIPE）。
新加坡
畫廊：9% 的 GST、出口、旅客退稅（eTRS）、存放於 Free Trade Zone 或 Zero-GST warehouse 的作品，以及 Gross Margin Scheme。
其他歐盟國家
尚未實施電子發票強制規定之處：採用歐盟規則，並結合您所在國家的稅率、小規模營業人門檻與發票註記。
其他情況
從「設定 › 稅務」或在銷售中選擇「我的情況不在涵蓋範圍內」，即可把您的設定送給我們；在我們能夠支援之前，該筆銷售手動決定。
門檻與申報

知道何時該登記，並交出數字。

「報表 › 稅務」會顯示您的銷售距離須在他處登記或課稅的門檻還有多遠——對其他歐盟國家私人買方的年度銷售對照 €10,000、您過去 12 個月的英國營業額、您銷往美國各州的銷售對照該州門檻——以及須完成登記的日期。它也會指出數字無法反映的部分，例如在 WrkLst 之外完成的銷售。

WrkLst 會針對每項登記與每個期間，依已收取的稅額準備申報中的銷項部分——在德國是增值稅預繳申報、歐盟銷售清單與 OSS 申報；英國的增值稅申報欄位；加州、紐約州與田納西州的銷售稅申報；奧地利的 UVA、新加坡的 GST F5 與義大利的 LIPE。申報由您或您的稅務顧問提交；進項稅與採購仍由您的稅務顧問處理。

稅率與規則是 WrkLst 為所有帳戶持續更新的登記庫中附日期的條目：法律變更會自生效日起成為新條目，已開立發票的銷售保留當時收取的稅率。

  • OSS 門檻
  • 美國經濟關聯（economic nexus）
  • 英國登記
  • 證明期限
  • 按期間申報
  • 稅率持續更新
開始之前

預設關閉，由您開啟。

  1. 需自行開啟

    不會自行改變

    在具有會計權限的人員於「設定 › 稅務」中為某個企業開啟稅務協助之前，您的銷售、發票與網站商店照常運作。

  2. 價格方案

    每個方案皆含

    稅務協助是軟體的一部分：無須附加元件，也不對銷售收費。

  3. 不是意見

    由您的稅務顧問決定

    WrkLst 的稅務功能提供的是建議，不構成稅務或法律意見，也不能取代稅務顧問：WrkLst 為您提供工具，協助您落實稅務顧問的指示。

常見問題

準備好落實您稅務顧問的指示了嗎？

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