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WrkLst
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税务助手

每笔销售的税费， 根据您的回答给出建议。

WrkLst 为每笔销售建议增值税或销售税——原创艺术品的减免税率、差额征税、向其他国家的销售、出口、逐州适用的美国销售税——并说明理由，关注需要您在新地区办理登记的门槛，并为您的税务顾问准备数据。这是建议，不是税务意见：由您和您的税务顾问决定。
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每笔销售

以文字给出的建议，附带理由。

销售的“税务”部分会用文字说明 WrkLst 的建议——“增值税 7%：原创艺术品，德国个人买方”——点击“为什么？”即可看到法律依据。作品的去向取自客户的地址；买方如何获得作品、售出时作品在哪里，会在销售中询问；在艺术博览会上或寄售在外的作品会被自动识别。

每一行都有自己的税务处理方式：作品、运费、其他项目、佣金。您自己输入的税率会被保留并标记为手动更改，建议显示在旁边，点击“采用建议”即可全部应用。WrkLst 未覆盖的情况可从税务处理方式列表中手动决定；开具发票前必须解决的事项——需要核验的增值税号、需要补全的地址——都会连同解决方法一并说明。

  • 为什么？
  • 法律依据
  • 逐行
  • 采用建议
  • 手动更改
  • 手动决定
销售和发票
建议的内容

您的作品、您的买方、您的企业。

在对应的位置录入一次，每笔销售都会读取。

  1. 作品

    每件作品都有税类

    每件作品都带有其税类——原创绘画或雕塑、丝网版画、艺术家摄影作品、收藏品——并附有法律判定标准作为帮助；还可设置它是常规销售还是按差额征税销售，以及在何处、从谁处取得。可一次为多件作品设置。

  2. 买方

    增值税号核验

    企业买方的增值税号会在官方登记系统中核验——德国联邦中央税务局（Bundeszentralamt für Steuern）、VIES 或 HMRC——结果连同日期保存。美国转售证书和免税证书连同所属州、表格和到期日一并保存。

  3. 企业

    谁在销售，从哪里销售

    “设置 › 税务”会用平实的语言询问每个从事销售的企业——画廊、第二家公司、艺术家本人：设立地点、经营场所及其在境外的登记。每个企业都有自己的发票，也可以有自己的网站商店。

  4. 差额征税

    仅就差价征收增值税

    从个人卖方处或按差额征税购入的作品，可以按差额征税销售：增值税仅就您的差价征收，不在发票上列示，差额台账会为您的税务顾问保存。

  5. 证明

    出口和欧盟内部交付

    免税销售须备妥证明——出口单据、欧盟内部交付的确认。“报告 › 税务”会列出每一笔及其截止日期，您将证明上传到该销售即可。

  6. 网站商店

    结账时的税费

    开启税务助手后，WrkLst 商店会按您的回答和买方的地址收取相应的税费，其他欧盟国家的企业买方需输入其增值税号，并在输入时即时核验。

您从哪里销售

德国、英国和美国——以及更多。

在德国、英国和加利福尼亚州以外，WrkLst 会建议税额，但不会核查您所在国家自己的开票规则；“设置 › 税务”中会注明这一点。
德国
19%，以及原创艺术品的 7%、差额征税、小规模企业规定、通过 OSS 向其他欧盟国家企业和个人买方的销售、出口，以及公益机构与其宗旨相关的销售适用的 7%。
英国
20% 和 0%、差额征税、未登记增值税期间的销售、出口以及北爱尔兰。
美国
在您已登记或设有经营场所的州逐州适用销售税——加利福尼亚州、按 Publication 718 的纽约州、田纳西州以及登记库中收录了规则的其他州——包括按地址确定的税率、转售和免税证书以及电商平台销售。
奥地利
画廊、艺术家及艺术家遗产：艺术家本人作品以及非转售商画廊适用的 13%、差额征税和增值税预缴申报（UVA）。
意大利
艺术家和画廊：艺术品减免税率、regime forfettario、印花税、提交 SdI 的 FatturaPA 文件以及定期增值税数据（LIPE）。
新加坡
画廊：9% 的 GST、出口、游客退税（eTRS）、存放于 Free Trade Zone 或 Zero-GST warehouse 中的作品，以及 Gross Margin Scheme。
其他欧盟国家
尚未实施电子发票强制要求的国家：采用欧盟规则，并结合您所在国家的税率、小规模企业限额和发票说明。
其他情况
通过“设置 › 税务”或在销售中选择“我的情况不在覆盖范围内”，即可把您的设置发送给我们；在我们能够支持之前，该销售手动决定。
门槛和申报

知道何时登记，并移交数据。

“报告 › 税务”会显示您的销售距离须在他处登记或收税的限额还有多远——向其他欧盟国家个人买方的年度销售对比 €10,000、您过去 12 个月的英国营业额、您在美国各州的销售对比该州门槛——以及须完成登记的日期。它还会指出数据无法反映的部分，例如在 WrkLst 之外完成的销售。

WrkLst 会针对每项登记和每个期间，根据已收取的税费准备申报中的销项部分——在德国是增值税预缴申报、欧盟销售清单和 OSS 申报；英国的增值税申报栏目；加利福尼亚州、纽约州和田纳西州的销售税申报；奥地利的 UVA、新加坡的 GST F5 和意大利的 LIPE。申报由您或您的税务顾问提交；进项税和采购仍由您的税务顾问处理。

税率和规则是 WrkLst 为所有账户持续更新的登记库中带日期的条目：法律变更会从生效日期起成为新条目，已开具发票的销售保留当时收取的税率。

  • OSS 门槛
  • 美国经济关联（economic nexus）
  • 英国登记
  • 证明截止日期
  • 按期间申报
  • 税率持续更新
开始之前

默认关闭，由您开启。

  1. 需主动开启

    不会自行改变

    在拥有会计权限的人员于“设置 › 税务”中为某个企业开启税务助手之前，您的销售、发票和网站商店照常运作。

  2. 价格

    每个方案都包含

    税务助手是软件的一部分：无需附加组件，也不对销售收费。

  3. 不是意见

    由您的税务顾问决定

    WrkLst 的税务功能提供的是建议，不构成税务或法律意见，也不能替代税务顾问：WrkLst 为您提供工具，帮助您落实税务顾问的指示。

常见问题

准备好落实您税务顾问的指示了吗？

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