L’imposta di ogni vendita, suggerita in base alle Sue risposte.
Un suggerimento a parole, con il suo perché.
La sezione Imposte di una vendita dice a parole che cosa suggerisce WrkLst — «IVA 7%: opera originale, acquirente privato in Germania» — e Perché? ne indica la base giuridica. La destinazione dell’opera si ricava dall’indirizzo del cliente; come l’acquirente riceve l’opera, e dove si trova al momento della vendita, viene chiesto nella vendita, e un’opera in fiera o in conto vendita viene riconosciuta da sola.
Ogni riga ha il proprio trattamento: un’opera, la spedizione, un altro articolo, una commissione. Un’aliquota che inserisce Lei viene mantenuta e segnata come modificata a mano, con il suggerimento accanto, e Usa i suggerimenti li applica tutti. Un caso che WrkLst non copre viene deciso a mano da un elenco di trattamenti, e tutto ciò che va sistemato prima di emettere la fattura — una partita IVA da verificare, un indirizzo da completare — viene indicato insieme al modo di sistemarlo.
- Perché?
- Base giuridica
- Ogni riga
- Usa i suggerimenti
- Modificata a mano
- Decidi a mano
VAT 7%: original artwork, private buyer in Germany
Why? Legal basis: § 12 Abs. 2 Nr. 1 UStG, Anlage 2 Nr. 53
Where the work goes
Germany, 10115 Berlin
Taken from the client’s address.
How does the buyer get the work?
We ship it
The buyer: private
Each line
- 7%
Otto Etcher, Study in Ochre, 2017
Original artwork
- 19%
Nina Sculptor, Night Interval, 2024
Changed by hand. Suggested: 7%
- 7%
Shipping
Taxed like the works it delivers
A suggestion, not tax advice: check it with your tax adviser.
Use suggestionsLe Sue opere, i Suoi acquirenti, le Sue imprese.
Opere
Una classe fiscale per ogni opera
Ogni opera ha la sua classe fiscale — un dipinto o una scultura originale, una serigrafia, una fotografia d’artista, un oggetto da collezione — con il criterio di legge come aiuto, e se viene venduta in regime ordinario o in regime del margine, con dove e da chi è stata acquisita. Le imposti per molte opere in una volta.
Acquirenti
Partite IVA verificate
La partita IVA di un acquirente impresa viene verificata presso il registro ufficiale — il Bundeszentralamt für Steuern tedesco, il VIES o l’HMRC — e il risultato viene conservato con la sua data. I certificati di rivendita e di esenzione statunitensi vengono conservati con il loro stato, il modulo e la scadenza.
Imprese
Chi vende, e da dove
Impostazioni › Imposte chiede di ogni impresa che vende — la galleria, una seconda società, l’artista — con parole semplici: dove ha sede, le sue sedi operative e le sue registrazioni all’estero. Ogni impresa ha le proprie fatture e può avere il proprio negozio sul sito web.
Regime del margine
IVA solo sul Suo margine
Un’opera acquistata da un privato o in regime del margine può essere venduta in questo regime: l’IVA si applica solo al Suo margine e non è esposta in fattura, e il registro del margine viene tenuto per il Suo commercialista.
Prove
Esportazioni e consegne nell’UE
Una vendita esente richiede la sua prova agli atti — i documenti di esportazione, la conferma di una consegna nell’UE. Report › Imposte elenca ciascuna con la sua scadenza, e Lei carica la prova nella vendita.
Negozio del sito web
L’imposta al checkout
Con l’assistenza fiscale attiva, il negozio WrkLst applica l’imposta che risulta dalle Sue risposte e dall’indirizzo dell’acquirente, e un acquirente impresa di un altro paese UE inserisce la sua partita IVA, verificata mentre la digita.
Germania, Regno Unito e Stati Uniti — e non solo.
- Germania
- 19% e 7% per l’arte originale, il regime del margine, il regime per piccole imprese, le vendite a imprese e privati di altri paesi UE con l’OSS, le esportazioni e il 7% di un ente non profit per le vendite legate ai suoi scopi istituzionali.
- Regno Unito
- 20% e 0%, il regime del margine, le vendite finché non è registrato ai fini IVA, le esportazioni e l’Irlanda del Nord.
- Stati Uniti
- L’imposta sulle vendite stato per stato dove è registrato o presente — California, New York secondo la Publication 718, Tennessee e gli altri stati le cui regole sono nel registro — con aliquote per indirizzo, certificati di rivendita e di esenzione e vendite tramite marketplace.
- Austria
- Gallerie, artisti ed eredi di artisti: 13% sulle opere proprie di un artista e per una galleria che non è rivenditore, il regime del margine e la dichiarazione IVA anticipata (UVA).
- Italia
- Artisti e gallerie: le aliquote ridotte per l’arte, il regime forfettario, l’imposta di bollo, il file FatturaPA per lo SdI e i dati delle liquidazioni periodiche IVA (LIPE).
- Singapore
- Gallerie: GST al 9%, esportazioni, rimborsi ai turisti (eTRS), opere in una Free Trade Zone (zona franca) o in un deposito Zero-GST, e il Gross Margin Scheme.
- Altri paesi UE
- Dove non è in vigore alcun obbligo di fatturazione elettronica: le regole UE con le aliquote del Suo paese, il limite per le piccole imprese e le diciture in fattura.
- Tutto il resto
- La mia situazione non è prevista ci invia la Sua configurazione da Impostazioni › Imposte o dalla vendita, e la vendita viene decisa a mano finché non possiamo supportarla.
Sapere quando registrarsi, e consegnare i dati.
Report › Imposte mostra quanto le Sue vendite si avvicinano ai limiti che La obbligano a registrarsi o ad applicare l’imposta altrove — le vendite a privati di altri paesi UE rispetto ai 10.000 € all’anno, il Suo fatturato nel Regno Unito negli ultimi 12 mesi, le Sue vendite in ogni stato degli Stati Uniti rispetto alla sua soglia — e la data entro cui registrarsi. Indica anche ciò che i dati non possono vedere, come le vendite fatte al di fuori di WrkLst.
Per ogni registrazione e periodo, WrkLst prepara il lato vendite delle Sue dichiarazioni in base a quanto addebitato — in Germania la dichiarazione IVA anticipata (UStVA), l’elenco riepilogativo e la dichiarazione OSS; i riquadri della dichiarazione IVA del Regno Unito; le dichiarazioni dell’imposta sulle vendite di California, New York e Tennessee; l’UVA austriaca, il GST F5 di Singapore e la LIPE italiana. Le presenta Lei o il Suo commercialista; l’IVA a credito e gli acquisti restano al Suo commercialista.
Aliquote e regole sono voci datate di un registro che WrkLst tiene aggiornato per ogni account: una modifica della legge è una nuova voce dalla sua data, e una vendita già fatturata mantiene l’aliquota applicata.
- Soglia OSS
- Economic nexus negli Stati Uniti
- Registrazione nel Regno Unito
- Scadenze delle prove
- Dichiarazioni per periodo
- Aliquote sempre aggiornate
Thresholds
Sales to private buyers in other EU countries
€7,420 of €10,000 this year
Sales into California
$412,000 of $500,000
Sales into New York
Above the limit · Register by 1 March 2027
Returns
- Advance VAT return (UStVA) · October 2026Prepared
- EC sales list · October 2026Prepared
- OSS return · Q3 2026Filed
WrkLst prepares the figures; you or your adviser file the return.
Disattivata finché non la attiva Lei.
Su attivazione
Niente cambia da solo
Le Sue vendite, le fatture e il negozio del sito web funzionano come prima finché qualcuno con il permesso di contabilità non attiva l’assistenza fiscale per un’impresa in Impostazioni › Imposte.
Prezzi
In ogni piano
L’assistenza fiscale fa parte del software: nessun componente aggiuntivo e nessun costo sulla vendita.
Non è consulenza
Decide il Suo commercialista
Le funzioni fiscali di WrkLst danno suggerimenti. Non sono consulenza fiscale o legale e non sostituiscono un commercialista: WrkLst Le dà gli strumenti per mettere in pratica le indicazioni del Suo commercialista.