De belasting van elke verkoop, voorgesteld op basis van uw antwoorden.
Een voorstel in woorden, met de reden erbij.
Het onderdeel Belasting van een verkoop zegt in woorden wat WrkLst voorstelt — „Btw 7%: origineel kunstwerk, particuliere koper in Duitsland” — en Waarom? noemt de wettelijke grondslag. Waar het werk naartoe gaat, wordt afgeleid uit het adres van de klant; hoe de koper het werk krijgt en waar het is wanneer het wordt verkocht, wordt bij de verkoop gevraagd, en een werk op een beurs of in consignatie wordt vanzelf herkend.
Elke regel heeft zijn eigen behandeling: een werk, de verzending, een ander artikel, een commissie. Een tarief dat u zelf invoert, blijft staan en wordt gemarkeerd als handmatig gewijzigd, met het voorstel ernaast, en Voorstellen gebruiken past ze allemaal toe. Over een geval dat WrkLst niet dekt, beslist u handmatig aan de hand van een lijst met behandelingen, en wat vóór het uitreiken van de factuur geregeld moet zijn — een btw-nummer om te controleren, een adres om aan te vullen — wordt genoemd met de manier om het te regelen.
- Waarom?
- Wettelijke grondslag
- Elke regel
- Voorstellen gebruiken
- Handmatig gewijzigd
- Handmatig beslissen
VAT 7%: original artwork, private buyer in Germany
Why? Legal basis: § 12 Abs. 2 Nr. 1 UStG, Anlage 2 Nr. 53
Where the work goes
Germany, 10115 Berlin
Taken from the client’s address.
How does the buyer get the work?
We ship it
The buyer: private
Each line
- 7%
Otto Etcher, Study in Ochre, 2017
Original artwork
- 19%
Nina Sculptor, Night Interval, 2024
Changed by hand. Suggested: 7%
- 7%
Shipping
Taxed like the works it delivers
A suggestion, not tax advice: check it with your tax adviser.
Use suggestionsUw werken, uw kopers, uw bedrijven.
Werken
Een belastingklasse voor elk werk
Elk werk heeft zijn belastingklasse — een origineel schilderij of beeldhouwwerk, een zeefdruk, een kunstfoto, een verzamelobject — met de wettelijke toets als hulp, en of het gewoon of onder de margeregeling wordt verkocht, met waar en van wie het is verworven. Stel ze in voor veel werken tegelijk.
Kopers
Btw-nummers gecontroleerd
Het btw-nummer van een zakelijke koper wordt gecontroleerd bij het officiële register — het Duitse Bundeszentralamt für Steuern, VIES of HMRC — en het resultaat wordt met de datum bewaard. Amerikaanse wederverkoop- en vrijstellingscertificaten worden bewaard met hun staat, formulier en vervaldatum.
Bedrijven
Wie verkoopt, en van waaruit
Instellingen › Belasting vraagt in gewone woorden naar elk bedrijf dat verkoopt — de galerie, een tweede bedrijf, de kunstenaar —: waar het gevestigd is, de vestigingen en de registraties in het buitenland. Elk bedrijf heeft zijn eigen facturen en kan een eigen websitewinkel hebben.
Margeregeling
Btw alleen over uw marge
Een werk dat van een particuliere verkoper of onder de margeregeling is gekocht, kan eronder worden verkocht: de btw wordt alleen over uw marge geheven en niet op de factuur vermeld, en het margeregister wordt bijgehouden voor uw adviseur.
Bewijs
Uitvoer en leveringen binnen de EU
Een belastingvrije verkoop heeft zijn bewijs nodig in het dossier — de uitvoerdocumenten, de bevestiging van een levering binnen de EU. Rapporten › Belasting toont elke verkoop met de termijn, en u uploadt het bewijs bij de verkoop.
Websitewinkel
De belasting bij het afrekenen
Met belastingondersteuning aan rekent de WrkLst-winkel de belasting aan die volgt uit uw antwoorden en het adres van de koper, en voert een zakelijke koper in een ander EU-land zijn btw-nummer in, dat al tijdens het typen wordt gecontroleerd.
Duitsland, het VK en de VS — en meer.
- Duitsland
- 19% en 7% voor originele kunst, de margeregeling, de kleineondernemersregeling, verkopen aan bedrijven en particulieren in andere EU-landen met OSS, uitvoer, en het 7%-tarief van een goed doel voor zijn verkopen binnen de doelstelling.
- Verenigd Koninkrijk
- 20% en 0%, de margeregeling, verkopen zolang u niet voor de btw geregistreerd bent, uitvoer en Noord-Ierland.
- Verenigde Staten
- Verkoopbelasting per staat waar u geregistreerd of aanwezig bent — Californië, New York volgens Publication 718, Tennessee en de andere staten waarvan de regels in het register staan — met tarieven per adres, wederverkoop- en vrijstellingscertificaten en verkopen via marktplaatsen.
- Oostenrijk
- Galeries, kunstenaars en kunstenaarsnalatenschappen: 13% op de eigen werken van een kunstenaar en voor een galerie die geen wederverkoper is, de margeregeling en de btw-voorschotaangifte (UVA).
- Italië
- Kunstenaars en galeries: de verlaagde tarieven voor kunst, het regime forfettario, de zegelbelasting, het FatturaPA-bestand voor SdI en de periodieke btw-cijfers (LIPE).
- Singapore
- Galeries: GST tegen 9%, uitvoer, belastingteruggave aan toeristen (eTRS), werken in een Free Trade Zone (vrijhandelszone) of een Zero-GST warehouse (Zero-GST-entrepot) en de Gross Margin Scheme.
- Andere EU-landen
- Waar geen verplichting tot e-facturering geldt: de EU-regels met de tarieven, de grens van de kleineondernemersregeling en de factuurvermeldingen van uw land.
- Al het andere
- „Mijn situatie valt er niet onder” stuurt ons uw situatie vanuit Instellingen › Belasting of vanuit de verkoop, en over de verkoop wordt handmatig beslist tot we die situatie kunnen ondersteunen.
Weet wanneer u zich moet registreren, en geef de cijfers door.
Rapporten › Belasting toont hoe dicht uw verkopen bij de grenzen liggen waarboven u zich elders moet registreren of daar belasting moet heffen — verkopen aan particulieren in andere EU-landen tegenover € 10.000 per jaar, uw Britse omzet over de laatste 12 maanden, uw verkopen naar elke Amerikaanse staat tegenover de drempel daarvan — en de datum waarvoor u zich moet registreren. Het noemt ook wat de cijfers niet kunnen zien, zoals verkopen buiten WrkLst.
Voor elke registratie en elk tijdvak bereidt WrkLst de verkoopkant van uw aangiften voor op basis van wat in rekening is gebracht — in Duitsland de btw-voorschotaangifte (UStVA), de opgaaf ICP (Zusammenfassende Meldung) en de OSS-aangifte; de vakken van de Britse btw-aangifte; de aangiften verkoopbelasting van Californië, New York en Tennessee; de UVA van Oostenrijk, de GST F5 van Singapore en de LIPE van Italië. U of uw adviseur dient ze in; voorbelasting en inkopen blijven bij uw adviseur.
Tarieven en regels zijn gedateerde vermeldingen in een register dat WrkLst voor elk account actueel houdt: een wetswijziging is een nieuwe vermelding vanaf de ingangsdatum, en een al gefactureerde verkoop houdt het tarief dat in rekening is gebracht.
- OSS-drempel
- Economic nexus in de VS
- Registratie in het VK
- Termijnen voor bewijs
- Aangiften per tijdvak
- Tarieven actueel gehouden
Thresholds
Sales to private buyers in other EU countries
€7,420 of €10,000 this year
Sales into California
$412,000 of $500,000
Sales into New York
Above the limit · Register by 1 March 2027
Returns
- Advance VAT return (UStVA) · October 2026Prepared
- EC sales list · October 2026Prepared
- OSS return · Q3 2026Filed
WrkLst prepares the figures; you or your adviser file the return.
Uit tot u ze inschakelt.
Opt-in
Niets verandert vanzelf
Uw verkopen, facturen en websitewinkel werken zoals voorheen, totdat iemand met de boekhoudbevoegdheid belastingondersteuning voor een bedrijf inschakelt onder Instellingen › Belasting.
Prijzen
In elk pakket
Belastingondersteuning is onderdeel van de software: geen add-on, en geen kosten per verkoop.
Geen advies
Uw adviseur beslist
De belastingfuncties van WrkLst doen voorstellen. Ze zijn geen fiscaal of juridisch advies en vervangen geen belastingadviseur: WrkLst geeft u de middelen om de aanwijzingen van uw belastingadviseur toe te passen.